Mi a
nyugdíjbiztosítás?
A nyugdíjbiztosítás egy speciális vegyes
(tőkegyűjtéses, megtakarítási típusú) életbiztosítás, melyre a fogalom utal is.
E fogalomnak azért van különös jelentősége, mert az Szja törvény 2014-től adó
feletti rendelkezési jogosultságot biztosít a nyugdíjbiztosítási szerződés alapján
megfizetett összegek után. Az Szja tv. 44/C. §-a szerinti nyugdíjbiztosítási
kedvezmény a törvény fogalmának megfelelő nyugdíjbiztosítás alapján
érvényesíthető.
A nyugdíjbiztosítás a biztosított személy nyugdíjas
korára történő megtakarítását célozza, ezért a biztosítás kedvezményezettje
(valamennyi biztosítói teljesítés vonatkozásában) – a biztosított halálát
kivéve – a szerződés egész tartama alatt csak a biztosított lehet.
Amennyiben a szerződő és a biztosított személye
elválik egymástól és a szerződést a szerződő megszüntetné, a felhalmozott
összeg ebben az esetben is a biztosítottat illeti meg.